根据 2023 年世界经济论坛(World Economic Forum, 以下称 WEF)发佈的《全球风险报告》(The Global Risks Report)，全球风险趋势由原本以经济风险为主、转变为以环境风险为主，其中极端天气与气候行动失败更被辨认为为中长期焦点；而自巴黎协定(ParisAgreement)设定全球升温控制在 1.5°C 之后，各国政府亦陆续宣示淨零目标并积极订定法规，强化气候变迁因应的力道。如何因应气候变迁带来的冲击已成为全球需要共同面对的课题。华新丽华深知气候变迁对企业永续经营交互影响的重要性，导入「气候相关财务揭露」(Task Force on Climate-related Financial Disclosures， TCFD) 建议之风险管理方法，分别就「治理」、「策略」、「风险管理」、「指标与目标」等四项核心元素，鑑别可能对营运造成的重大性风险与机会，并推动各项气候变迁减缓与调适作业，以持续降低风险、提升韧性并创造永续发展机会。

华新丽华的气候变迁治理与管理架构由董事会负责最终监督气候相关重大风险,并指导管理策略、重要行动计画及目标达成情况。辖下设有「永续发展委员会」，负责制订企业永续策略与愿景，以推动永续发展相关工作与管理，并定期向董事会报告包含气候变迁议题之永续发展执行情况，由董事长担任召集人、副董及全体独立董事担任委员。总经理办公室负责规划及指引公司权责部门辨认并管理气候变迁的风险与机会，亦定期向 ESG 委员会报告相关议题的趋势、影响与执行绩效。针对气候变迁相关职责说明如下：

为有效管理气候相关风险及机会，本公司由总经理室将气候变迁相关风险纳入企业整体风险管理的追踪范畴，并持续关注会对本公司营运造成冲击之气候风险，包含国际法规规范、极端气候发生情形等，并导入后续财务冲击及管理成本之估算，滚动式调整相关管理机制，以利进一步提出相关因应策略，增加公司营运韧性。

各部门共同进行气候风险的评估，全面性评估相关风险对营运流程当中可能造成的冲击。透过教育训练，说明全球风险趋势与气候变迁、TCFD发展现况、TCFD 评估架构、气候变迁情境设定与衍生之风险与机会，提升同仁对全球风险趋势与气候变迁的认知，引导同仁在不同气候变迁情境设定下，辨认出营运流程中可能面临之气候变迁相关风险与机会，并评估其发生可能性、冲击与影响。

为建立气候风险管理机制并提出因应策略，本公司针对统整后之风险与机会，召开第二次会议，由包含董事长及总经理之高阶主管参加，针对各部门辨认出之高风险及高严重度之风险，订定相关风险管理决策，及应採取何种适当管理策略(减少、转移、接受或控制)之参考。

华新丽华依循 TCFD 指引，参考两种以上气候变迁情境，完成气候相关风险与机会鑑别。

完成气候风险与机会鑑别后，依照风险或机会的「发生可能性」及「冲击程度」，识别出华新丽华高风险因子 3 项、高机会因子 3 项，气候变迁之风险矩阵与机会矩阵如下图：

气候变迁相关风险矩阵图

气候变迁相关机会矩阵图

气候变迁风险识别总表

冲击情境：
因应温室气体减量相关法规日趋严格，且温室气体排放定价提高趋势明确，企业营运过程中产生的温室气体排放，可能被课徵碳税碳费，增加营业费用； 而来自强制要求使用再生能源，购买绿电或建置再生能源会增加营运成本。

• 风险冲击面向评估

  1. 温室气体排放成本增加，营业成本及费用增加：
     各国政府根据温室气体排放订定碳税碳费政策，企业各地营运据点受不同主管机关监管，包含台湾气候变迁因应法将初步针对特定产业课徵碳费，增加华新丽华营业费用。
  2. 投资节能减碳设备，资本支出增加：
     为回应减碳政策及趋势，企业需升级或替换低碳设备，以减少温室气体的排放，相关设备的投入会增加企业资本支出；企业亦需投入配套人员的训练以操作升级设备，增加营业费用。
  3. 法规对减碳的要求，高碳排的产品竞争力下降：
     来自客户对低碳产品的需求，并要求企业承诺淨零排放，公司将被要求更积极减碳，若达不到减碳目标，可能对产品销售及声誉产生负面影响。而为达到节能减碳，对应成本的增加可能需要尝试提高产品或服务价格，而售价的调整，可能让消费者减少对产品或服务的需求，若竞争对手的价格更具有吸引力，亦可能会降低市场竞争力，降低企业的销售额和利润。
  4. 减产以符合温室气体排放限额：
     为降低总碳排量，透过减产的方式减少温室气体排放，导致产能扩增受限，影响营收。

• 财务冲击面向评估

  营运费用增加、资本支出增加、收入减少

冲击情境：
极端气候发生频仍，导致产品交期延宕营运中断，失去特定客户或市场，营收下降；极端气候造成供应链风险上升，运输成本上升，增加营运成本。

• 风险冲击面向评估

  1. 极端气候变化增加运输成本：
     极端气候的发生，将导致运输中断的风险增加，运输公司可能因此减少航班服务，公司因而需要去寻找替代运输方式，将大幅增加额外运输成本。
  2. 导致产品交期延宕或断链，导致收入减少：
     原物料生产稳定性受极端气候影响，尤其铜板、铜条线作为电气导体材料在各行各业中广泛使用，若供应商供货无法及时提供，影响产品无法依客户需求出货，可能导致产品交期延宕甚至产业断链，使营运收入下降。
  3. 无法履约产生的违约费用：
     若原物料供应商无法履行合约并提供产品，或是供应商停产，将对公司的生产和财务状况造成不利影响，若导致交货异常，甚致造成违约费用及信誉风险。

• 财务冲击面向评估

  营运成本增加、收入减少、费用增加

冲击情境：
符合环境法规的原物料供应量减少，加上灾害频发，导致原物料短缺及价格上涨，因无法出货导致营收减少及成本上升。

• 风险冲击面向评估

  1. 原物料成本上涨，销货成本增加：
     因气候变迁导致供应商供货不稳以及能源价格上涨，反映在原物料成本及运费上涨，使公司面临生产成本、营业费用增加。供应商为满足当地环境政策法规要求，可能採用低碳原料 / 技术、增加技术研发或其他减碳作为 ( 例如低碳设备的投资 ) 以符合要求，相关成本转嫁至订价，增加原物料採购成本。
  2. 产品售价受原物料成本上涨影响，导致产品竞争力下降：
     为反映原物料成本及运费上涨而提高产品售价，或使用替代原物料，影响产品品质及产品价格，对销售量和市场份额产生负面影响。

• 财务冲击面向评估

  营运成本增加、收入减少

气候变迁机会识别总表

影响情境：
使用可再生低碳能源，降低温室气体排放风险，有助降低产品的碳足迹，提升产品在市场上的竞争力，增加营收。

• 风险冲击面向评估

  1. 使用可再生能源降低温室气体排放，增加产品竞争力，并减少碳税碳费的冲击：
     增满足客户对于绿色 / 低碳产品要求，增加可再生能源的使用，降低营运过程中产生的温室气体排放，降低产品的碳足迹，增加产品竞争力，销货收入成长。

• 财务冲击面向评估

  收入增加、费用减少

影响情境：
废弃物再利用，减少废弃物处理费用、增加新的产品的收入；提高废不锈钢使用率、废酸废水废热回收系统，减少资源浪费，降低成本。

• 风险冲击面向评估

  1. 增加营运过程材料再使用率，降低对环境的冲击，减少营业成本：
     • 增加使用钢废不锈钢投入配比至 80% 以上，降低原物料的耗用，减少营业成本；降低产品原酸物料耗用量、减少产出有害事业废弃物与资源回收再利用的费用。
     • 增加炉碴处理设施，回收碴中金属，降低合金铁投入，降低原料成本；建立废酸处理设施自行处理废混酸，减少载运所花费之运输成本与产生之温室气体。
     • 强化废弃线缆材料的再生利用，以及可循环回收的产品是最佳的减排减废方案，提供客户低碳排及环境友善的产品，创造双赢的绿能应用。
  2. 使用循环经济材料，提升市场竞争力，增加营业收入：
     • 使用循环经济材料，提升市场竞争力，增加订单导致收入增加。
     • 使用回收强化塑胶轴可以大幅降低一次性轴子的用量，降低总体成本、废弃物处理的费用与整体碳排量。
     • 因为塑胶轴具备可回收，重複使用的特性。亦可以在轴上加装 IoT 装置，协助经销商进行轴管理、长度管理、位置定位等。可视为新商业模式的加值服务。
  3. 增加循环经济的应用，提升生产量能，增加营业收入：
     自身多馀产能处理其他钢铁厂的高浓度废混酸液或炉碴，并提供再生酸、金属粉与废不锈钢原料达循环再利用之效果；环境友善型电缆因为不需使用交联製程，未来将可以在杨梅高效工厂生产，达到提高效能降低製造成本的目标。

• 财务冲击面向评估

  营运成本减少、费用减少、营业收入增加

影响情境：
进入风力发电、太阳能发电、电动车等产业供应链，增加下游应用产业之多样性并扩大营收。

• 风险冲击面向评估

  1. 扩大产业之销售量及营收：
     透过自有研发能力，积极佈局洁淨能源产业，包含风力发电、太阳能发电、电动车等产业，相关产业产值逐年成长，对企业既有产品需求增加，有利于扩大本公司于前述产业之销售量及营收。
  2. 偕同客户共同开发新产业应用，增加市场拓展：
     提供符合产业趋势之产品，并偕同客户共同开发新产业应用，除协助客户拓展经营领域，并可增加客户与本公司关係之黏着度。

• 财务冲击面向评估

  营业收入增加

• 风险因应策略

  1. 政策法规增加温室气体排放成本：
     • 低碳技术的研发：因应减碳要求，积极研发低碳产品，包含开发低碳原料、低耗能的生产过程、回收再生原材料的研发应用，以及将延长生命週期纳入产品研发考量因素。
     • 提高生产效率及能源使用效率：企业建置智能高效工厂，使用低碳能源之生产设备与耗材，并透过调整排程，让生产设备维持较高能效，提高生产效率，节省能资源耗用，降低营运成本。
     • 建置再生能源装置容量：设置再生能源装置，提升企业再生能源的发电量能。
     • 购买再生能源以及碳权：购买再生能源，包含太阳能、风能等绿电，或购买碳权作为温室气体排放的抵减，以减缓碳税碳费产生的财务冲击。
     • 导入碳捕捉技术 (CCUS)：投资导入碳捕捉技术，捕捉企业营运过程中，排放到空气中的温室气体排放量。
     • 供应链管理：与上游供应商实施 60% 绿色供应链计划；并与客户配合政府资源进行 1+N 以大带小减碳计画，以达到上下游减碳之目标。
  2. 气候极端变化影响上下游供应链及运输：
     • 增加供应链韧性：确保多家物流商及原料供应商提供服务，以稳定原物料来源及交期，减少极端气候对企业的影响。
  3. 原物料成本增加：
     • 增加供应链韧性：确保多元化原物料供应来源，并寻找代替性的原物料或改变产品设计减少对特定原料需求，减少原物料成本风险；建立长期稳定的供应链关係，以减少原物料价格波动对企业的影响。
     • 增加废弃物再使用率，降低对原物料的需求：透过原物料再利用作业，公司可减少原物料成本，并减少对原材料的需求及依赖。

• 风险因应成本

  • 营运成本提高
  • 费用增加
  • 资本支出增加

• 机会执行策略

  1. 使用可再生低碳能源：
     • 建置自厂再生能源装置容量：设置太阳能装置容量，提升绿电生产比例；评估增加再生能源发电量能，包含风电、生质能、汽电共生等发电量能。
     • 资本投入以提升能源使用效率：评估氢能燃烧与富氧燃烧导入热处理设备。
  2. 推动循环经济解决方案：
     • 增设提升循环强度的设备：透过设备的投入，增加包含废酸、再生粒料及碴中金属的再使用率，减少原物耗用量与减少有害事业废弃物产生量。
     • 建置循环经济应用的生产线：建置风选设备进行处理还原碴进行高值化建材原料供料；建立废酸回收系统收受附近事业单位废酸，以建立循环经济供应链。
  3. 进入新型或新兴市场：
     • 提供谘询服务，以偕同客户产业转型，跨足新市场：针对现已掌握之供应链，偕同客户以专案形式提供终端试料及技术支援，提升终端用户对本公司品牌之了解，寻求转料契机。
     • 投入新兴市场开发的行销与宣传：利用行销团队进行相关产业调研，勾勒潜在供应链之样貌，并尝试进行开发；同时利用外贸协会推广活动及参与国内外展览，使终端内认识华新丽华品牌。

• 机会因应成本

  • 资本支出增加
  • 费用增加

在全球因应气候变迁趋势及淨零趋势下，各国陆续宣示 2050 年淨零碳排，欧盟立法碳边境调整机制，台湾也于 2022 年公布淨零碳排路径图及预计 2024 年起徵收碳费。如何因应低碳排放，提高企业碳资产管理能力，降低对公司营运冲击，已是华新丽华重要经营课题。

为实现公司「淨零碳排」目标，除应用科学方法进行减量目标订定并採取透明及有效之措施外，将节能减排思维转为企业内部执行理念，并结合外部供应 链共同推动能源管理、碳管理，期许公司及供应商伙伴能落实推动节能减碳、碳中和策略与方案。

为落实环安卫管理政策「持续推动落实节能减碳，迈向绿色循环生产」，本公司应用 ISO 14000 环境管理系统、ISO 50001 能源管理系统及 ISO 14064 温室气体排放量盘查等工具，持续检讨与改良改善，降低能源耗用及使用成本、提升能源管理强度。2022 年主要能源消耗类别以产品製造使用电力为主，天然气次之，及公务车和厂区堆高机使用的汽油、柴油及外购蒸汽；直接能源与间接能源总热值 8,383.61x10³GJ，比例分别为 29% 与 71%，各产品别能源使用情况与热值比例如下表：

为降低能资源耗用与温室气体排放，自 2015 年起，华新各厂区成立节能减碳管理组织，订定年度目标及各项节能减碳措施，定期召开会议检讨与建置能源管理 E 化系统以进行即时管理。

台湾地区有 4 座厂区须申报能源数据，2022 年皆达到经济部能源局年度节电率 1% 要求，平均节电率 2.02%。2022 年台湾厂区及大陆厂区总节电率达 4.62%，共提出 110 个减碳方案，减碳总量 22,028.80 公吨 CO₂e/ 年，台湾厂区省下金额约新台币 29,534,359 元，海外厂区省下人民币 8,214,553 元 ( 折合新台币 36,233,077 元 ) 及马来西亚币 9,935 元 ( 折合新台币 64,567 元 )。

为有效管理能源使用效率，环安卫管理委员会 2022 年滚动式调整五年能源管理计画，设定每年持续节电及减碳 1.5% 为目标，期许合理及有效率使用能源，减少温室气体排放，以因应气候变迁的挑战。

2015 年起建置并持续优化『安环资讯平台 - 温室气体盘查与计算产品碳盘查』，收集统计各厂区温室气体排放量，并由环安卫管理委员会每季检视管理温室气体排放情形。

2018 年起，台湾厂区在 ISO 50001 基础上，推动能源管理五年计画 ( 2022 - 2027 年 )，每年依各厂状况滚动式检讨，在兼顾工厂营运生产及环安卫风险改善期程下，逐步导入 ISO 50001 及 ISO 14064-1。

为完善全公司温室气体管理体系，2015 年起推动各厂区导入 ISO 14064-1。2015 年台中厂及盐水厂通过 ISO 14064-1 第三方验证；2020 年新庄厂及杨梅厂依据 ISO 14064-1:2018 标准及 2022 年海外厂区导入 ISO 14064-1:2018 标准，进行内部温室气体排放量盘查；2022 年台湾地区四个厂区皆持续通过 ISO 14064-1:2018 新版第三方验证，并规划 2023 年海外厂区取得 ISO 14064-1:2018 第三方验证通过。

此外，台湾厂四个厂区已完成 ISO 14067:2018 产品碳足迹盘查，新庄厂已通过第三方产品碳足迹验证。华新持续关注碳排放权交易发展、欧盟边境税、台湾碳费及内部碳定价制定，并极积参与大陆碳交易市场运作以确保未来碳配额量，而内部积极推动先进技术节能措施，确保公司永续营运发展。

绿色产品

基于国内外法规及客户绿色资讯需求，建立产品碳足迹係数资料，研拟产品绿色永续发展策略。

绿色价值

瞭解国内外碳定价趋势并初步制订厂区内部碳定价发展策略，以面对国内外之法令要求浪潮。

华新 2014 年起盘查温室气体排放强度(公吨 CO₂e/ 产品量 ( 吨 ))及推动各项能源减量方案。2022 年台湾厂区及海外厂区(不含商贸地产)排放强度分 别为 0.42 及 0.61；较基础年^註分别下降 7.6% 及上升 9.69%( 海外厂因疫情关係生产调整故整体单位产品碳排上升 )，在温室气体排放量，台湾及海外厂 区总排放量分别较 2021 年下降 11.5% 及上升 23.31%。

华新将积极寻求各种可行减量方案，承诺将于 2030 年达成较 2014 年减少 15% 之单位产品温室气体排放量，为迈向低碳经济努力。