華新麗華企業永續

氣候相關財務揭露(TCFD)

2024年，無論是熱浪或寒流皆屢次打破歷史紀錄，海平面上升的速度亦超出各國預期。面對日益劇烈的氣候變遷，華新麗華始終積極應對，深刻理解氣候變遷對企業永續經營的深遠影響。華新依循「氣候相關財務揭露」（Task Force on Climate-related Financial Disclosures, TCFD）建議之風險管理框架，並參考IFRS永續揭露準則第S2號氣候相關揭露，全面鑑別氣候變遷對營運所帶來的風險、機會及其財務衝擊，並推動各項氣候變遷減緩與調適行動，以持續降低風險、提升韌性，以開創永續發展的契機。

氣候變遷相關治理

▪氣候變遷治理及管理架構

華新麗華的氣候變遷治理與管理架構由董事會負責最終監督氣候相關重大風險，並指導管理策略、關鍵行動計畫及目標執行情況。董事會下設永續發展委員會，由董事長擔任召集人、副董及全體獨立董事擔任委員，負責制訂企業永續策略與願景，推動永續發展相關工作，並定期向董事會報告包含氣候變遷議題之永續發展執行情況。永續辦公室負責規劃及指引公司權責部門辨識並管理氣候變遷帶來的風險與機會，並定期向永續發展委員會報告氣候變遷議題的最新趨勢、影響與執行績效。

針對氣候變遷相關職責說明如下:

董事會

董事會為華新麗華氣候變遷風險管理之最高決策單位，負責審議整體氣候變遷管理政策及重大決議，並監督氣候變遷管理機制之有效運作。
審議氣候變遷相關風險與機會，並將其納入年度預算、業務計畫及重大資本支出議案中，確保氣候變遷議題與公司經營發展緊密結合。

永續發展委員會

每年度向董事會呈報氣候風險與機會之評估結果及相關工作進展。
執行董事會審議通過的氣候變遷管理政策及重大決議，並透過專責推動中心，落實氣候變遷風險減緩與機會開發等行動。

永續辦公室

定期追蹤國際氣候變遷發展趨勢相關資訊，提升公司同仁對全球風險趨勢與氣候變遷的認知。
負責鑑別與評估氣候變遷的風險與機會，且定期統籌氣候變遷討論會議，召集風險管理組辨識氣候變遷之實體風險、轉型風險與機會，提出相應策略並及定期追蹤執行狀況與目標，持續強化氣候風險及機會管理工作。

氣候變遷相關風險與機會管理

▪氣候變遷相關風險與機會鑑別流程

為有效管理氣候相關風險及機會，本公司由永續辦公室將氣候變遷相關風險納入企業整體風險管理的追蹤範疇，並持續關注會對本公司營運造成衝擊之氣候風險，包含國際法規規範、極端氣候發生情形等，並導入後續財務衝擊及管理成本之估算，滾動式調整相關管理機制，以利進一步提出相關因應策略，增加公司營運韌性。

各部門共同進行氣候風險的評估，全面性評估相關風險對營運流程當中可能造成的衝擊。透過教育訓練，說明全球風險趨勢與氣候變遷、TCFD 發展現況、TCFD評估架構、氣候變遷情境設定與衍生之風險與機會，提升同仁對全球風險趨勢與氣候變遷的認知，引導同仁在不同氣候變遷情境設定下，辨認出營運流程中可能面臨之氣候變遷相關風險與機會，並評估其發生可能性、衝擊與影響。

為建立氣候風險管理機制並提出因應策略，本公司針對統整後之風險與機會，召開第二次會議，由部門以上主管或瞭解部門業務流程同仁參加，針對各部門辨認出之高風險及高嚴重度之風險，訂定相關風險管理決策，及應採取何種適當管理策略（減少、轉移、接受或控制）之參考。

評估準則

▪風險與機會情境模擬結果

華新依循TCFD指引，參考四種氣候變遷情境，完成氣候相關風險與機會鑑別。

氣候變遷相關風險與機會鑑別流程

完成氣候風險與機會鑑別後，依照風險或機會的「發生可能性」及「衝擊程度」，識別出高風險因子3 項、高機會因子3 項，氣候變遷之風險矩陣與機會矩陣如下圖：

氣候變遷風險與機會管理

註：時間範圍之定義：短期：2025 年、中期：2026-2030 年、長期：2031-2035 年

風險 001- 氣候極端變化影響上下游供應鏈及運輸

▪衝擊說明

極端氣候發生頻仍，可能導致供應中斷，而影響產品交期導致營運中斷，失去特定客戶或市場，營收下降。

▪情境說明

援引科技部與國家災害防救科技中心所開發之臺灣氣候變遷推估資訊與調適知識平台(Taiwan Climate Change Protection Information and Adaptation Knowledge Platform, TCCIP)的預測資料，分別引用最劣情境(SSP5-8.5)及中高排放情境(SSP3-7.0)，評估極端氣候嚴重程度提高的兩種情境下對於華新的財務衝擊影響。

▪財務影響評估

華新為衡量氣候極端變化對上下游供應鏈及運輸的衝擊，特別評估相關影響天數與其嚴重程度。整體潛在財務影響(包含營收遞延因素)約佔年度總營收的 1.32%。為因應上述風險，華新在 2024 年投入 1.01 億元作為應對成本，以降低對整體營運的衝擊。

風險衝擊面向

導致產品交期延宕或斷鏈，導致收入減少及營收遞延：

原物料生產穩定性受極端氣候影響，尤其銅板、銅條線作為電氣導體材料在各行各業中廣泛使用，若供應商供貨無法及時提供，影響產品無法依客戶需求出貨，可能導致產品交期延宕甚至產業斷鏈，使營業收入下降。

極端氣候變化增加運輸成本：

極端氣候的發生，將導致運輸中斷的風險增加，若運輸公司可減少運輸服務頻率，公司因而須要去尋找替代運輸方式，將增加額外運輸成本。

營運設備受損導致延遲出貨：

極端天候可能造成廠房及生產設備受損，導致生產線停擺與物流中斷。維修或更換設備所需的額外時間和成本，將增加額外營業成本。

因應策略

強化供應鏈韌性：

企業落實供應鏈管理，透過供應商評鑑、稽查及輔導；並增加原物料供貨來源，提升供應鏈韌性。

優化貨物倉儲：

提升原物料備儲量，以降低供應鏈中斷風險，確保生產穩定性；同時透過智能倉儲管理系統，優化存貨配置與調度，提高庫存周轉率。

強化風險抵禦能力：

採購涵蓋極端氣候與營運中斷相關的保險產品，降低氣候災害對營運可能造成的衝擊。
2024 年台南鹽水實際發生淹水，導致部分設備損毀，導致延遲出貨，所遭損失已由保險全額支付。
為降低未來氣候造成衝擊，華新採取加高水溝護堤，並確保較少頻繁進出的場所確實關閉防水閘門。每年亦定期要求各單位清理各區域水溝淤積，並在防洪演練時進行稽查確認。同時，在日常維護上持續要求各單位避免灰塵與垃圾落入水溝，以維持整體排水系統的暢通。

註：衝擊占比以目前可取得之資料及 2024 年因應策略為基準，尚未將潛在的未來科技進展或新增因應措施納入考量。根據現有資訊推算，預估該百分比將呈現下降趨勢。

風險 002- 低碳技術轉型的成本

▪衝擊說明

為了推動低碳轉型，公司持續研發淨零相關技術與綠色低碳產品，導致研發成本增加；並汰換既有傳統高耗能高排碳設備與燃料，引入高效率低排碳量之設備與燃料，增加資本支出與生產成本。

▪情境說明

在淨零的趨勢下，各產業的業者均啟動淨零排放策略，並全面要求價值鏈降低碳排放量，分別引用IEA於2022 WEO報告中提出的 NZE及中華民國國家自定預期貢獻作為，評估本公司可能產生的財務衝擊。

▪財務影響評估

華新評估因應國家淨零轉型，為降低自身產品碳排放之投入，包含低碳技術轉型、高能耗設備汰換及使用潔淨能源對整體營運之影響。經評估，潛在財務影響佔年度總營收0.15%。為因應上述風險，華新在2023及2024年針對該風險投入2.58億元作為應對成本，以降低對整體營運的衝擊。

風險衝擊面向

開發並生產低碳排放產品，研發及生產成本提高：

隨著全球對減碳議題的重視度日益提升，為確保產品符合環境規範及市場需求，必須投入更多研發資源以開發低碳排放產品，從原料投入、製程改良都將需要額外的研發人力及資金，研發成本提高。

汰換高排放製程設備，營運成本上升：

為降低製程所產生的產品碳排放，逐步淘汰高排放製程設備，並導入低碳或潔淨技術。然而，設備汰換與升級涉及高額資本支出，包括購置新設備、調整生產流程及培訓人員等，營運成本提高。

因應策略

超前部署先期市場需求：

永續趨勢快速變化，市場對低碳技術的需求不斷提升，透過提前部署，確保在市場競爭中保持優勢，投入額外資源進行研發，精準掌握市場趨勢。

提高低碳技術研究及生產效率：

利用數據分析和自動化技術優化生產流程，加速產品開發，並通過精益生產減少浪費，降低成本。同時，與合作夥伴共享資源和知識，共同開發低碳解決方案，分攤研發成本。

風險 003- 政策法規增加溫室氣體排放成本

▪衝擊說明

因應溫室氣體減量相關法規日趨嚴格，及溫室氣體排放定價提高，企業購買再生能源、營運過程中產生的溫室氣體排放被課徵碳稅碳費，營業費用增加。

▪情境說明

在淨零的趨勢下，各產業的業者均啟動淨零排放策略，並全面要求價值鏈降低碳排放量，分別引用IEA於2022 WEO報告中提出的 NZE 及中華民國國家自定預期貢獻作為，評估本公司可能產生的財務衝擊。

▪財務影響評估

華新以國內溫室氣體排放為基礎，並根據國家碳費徵收趨勢，預估對溫室氣體排放所投入之成本，對整體營運之影響。經評估，潛在財務影響佔年度總營收 0.06%。為因應上述風險，華新在 2024 年投入 3.66 億元作為應對成本，以降低對整體營運的衝擊。

風險衝擊面向

溫室氣體排放成本增加，營業費用增加：

各國政府根據溫室氣體排放訂定碳稅碳費政策，企業各地營運據點受不同主管機關監管，包含臺灣氣候變遷因應法將初步針對特定產業課徵碳費，增加營業費用。

內部碳管理成本提高，營業費用增加：

為符合各主管機關法規要求並落實環境永續，需投入更多資源進行溫室氣體盤查、排放數據稽核、低碳技術研發與導入等工作，其中也包含碳管理系統建置，將額外增加營業費用。

因應策略

低碳技術的研發：

因應減碳要求，積極研發低碳產品，包含開發低碳原料、低耗能的生產過程、回收再生原材料的研發應用，以及將延長生命週期納入產品研發考量因素。

提高生產效率及能源使用效率：

建置智能高效工廠，使用低碳能源之生產設備與耗材，並透過調整排程，讓生產設備維持較高能效，提高生產效率，節省能資源耗用，降低營運成本。

建置再生能源裝置：

設置再生能源裝置，提升再生能源的發電量能。

購買綠電憑證：

購買再生能源，包含太陽能、風能等綠電，作為溫室氣體排放的抵減，以減緩碳稅碳費產生的財務衝擊。

機會 001- 使用更高效能的生產和配銷流程

▪影響情境：

華新導入自動化與高效能設備，藉此提升產品產線效率並降低整體營運成本。經評估後，預期可帶來相當於年度總營收 1.42% 的潛在財務影響。為實現上述效益，華新於 2024 年投入 3.13 億元作為相關成本支出。

機會衝擊面向

自動化設備減少營運成本：

通過引入先進的自動化設備和技術，優化生產過程，提高生產效率和質量，同時減少人工錯誤和人力成本。大數據與自動化技術實時監控產線，精確調整生產流程，降低能源消耗和原材料浪費，減少營運成本。

能源使用效率提升減少營運成本：

投資於能源效率較高的設備和採用節能技術可以顯著降低企業的能源消耗。例如，使用節能照明系統、高效能的加熱、通風和空調系統（HVAC）、以及優化的電機和泵系統，都能夠減少能源使用並降低能源費用。此外，採用可再生能源，如太陽能或風能，不僅能減少對傳統能源的依賴，也能進一步減少營運成本。

計算產品碳足跡增加營業收入：

準確計算產品的碳足跡並採取措施減少排放，不僅有助於企業實現環境目標，也能增強品牌形象，吸引更多關注永續發展的消費者和投資者。此外，透過參與碳交易市場，企業可以通過出售減排量來獲得額外收入。此策略不僅有助於開拓新的營收渠道，同時也鼓勵企業進一步投資於低碳和環保技術，形成良性循環。

因應策略

興建高效工廠：

楊梅廠區導入自動設備，包含自動倉儲、自動搬運等系統，減少人工作業，同時配合智慧化作業，實時記錄、保留產品進出資訊，提升生產效率及工作場域安全性。

建置自廠再生能源裝置容量：

鹽水廠區透過安裝太陽能板，減少對傳統能源的依賴和能源購買成本，有助提升能源自給自足率，並減少碳排放。

強化溫室氣體排放管理：

定期評估生產和配銷流程中的碳排放情況，透過執行節能減排項目，如提升設備效率、優化生產流程和物流規劃，可以有效降低溫室氣體排放，提升整體營運效率。

機會 002- 進入新市場

▪影響情境：

進入再生能源建設市場，例如風力發電、太陽能發電、電動車市場，擴展市場與客戶，增加營收。

機會衝擊面向

擴大產業銷售量，增加營收：

透過自主研發能力，積極布局風力發電、太陽能發電與電動車等潔淨能源產業。隨著相關市場需求不斷攀升，自身產品符合市場需求，進一步拉動銷售量與營收成長。

偕同客戶共同開發新產業應用，增加市場拓展，有助進入新市場：

為順應產業趨勢並協助客戶開啟全新業務領域，本公司積極與客戶共同開發新興產業應用。一方面協助客戶拓展經營範疇，另一方面亦能增進客戶與本公司的合作黏著度，加速進入全新市場。

因應策略

提供諮詢服務，以偕同客戶產業轉型，跨足新市場：

針對現有供應鏈之需求，以專案形式提供終端試料與技術支援服務，並透過諮詢與方案規劃，提升終端用戶對本公司品牌的認知度。同時，也能挖掘更多轉料機會，推動客戶與本公司共同成長。

投入新興市場開發的行銷與宣傳：

投入產業調研，瞭解潛在供應鏈需求並開發新的商機。除透過外貿協會推廣活動與國內外展覽提升曝光度，亦強化品牌形象與知名度，使華新麗華在國際市場更具競爭力。

事業版圖擴張，跨產業布局：

持續洞察國際產業趨勢，尋找潛力企業及產業進行合作及併購，如義大利子公司CAS持續併購歐洲不銹鋼產業鏈，強化技術及市場優勢。同時積極搶進新能源市場，如電動車、海底電纜等，推動事業多元化佈局。

機會 003- 使用新能源新技術

▪影響情境：

使用可再生低碳能源，降低溫室氣體排放風險，有助降低產品的碳足跡，提升產品在市場上的競爭力，增加營業收入。

機會衝擊面向

使用可再生能源降低溫室氣體排放，增加產品競爭力，並減少碳稅碳費的衝擊：

滿足客戶對於綠色/低碳產品要求，增加可再生能源的使用，降低營運過程中產生的溫室氣體排放，降低產品的碳足跡，增加產品競爭力，銷貨收入成長。

因應策略

建置自廠再生能源裝置容量：

設置太陽能裝置容量，提升綠電生產比例；評估增加再生能源發電量能，包含風電、生質能、氫電共生等發電量能。

資本投入以提升能源使用效率：

評估氫能燃燒與富氧燃燒導入熱處理設備。

氣候變遷因應策略

為因應極端氣候帶來之風險與機會，華新積極展開各項減碳行動，確立集團內溫室氣體減量目標，並成立節能減排小組，打造綠色低碳營運模式、並透過持續不斷的技術創新研發能力，提升綠色製程並精進綠色產品。

氣候變遷相關指標與目標

▪溫室氣體減量

氣候變遷目標與達成進度請參閱「1.2能源與溫室氣體管理」

▪綠色產品

綠色產品相關的研發與應用，包含潔淨科技產品營收及研發投入等目標與達成進度請參閱「4.2綠色產品與營運」