华新丽华企业永续

气候相关财务揭露(TCFD)

2024年，无论是热浪或寒流皆屡次打破历史纪录，海平面上升的速度亦超出各国预期。面对日益剧烈的气候变迁，华新丽华始终积极应对，深刻理解气候变迁对企业永续经营的深远影响。华新依循「气候相关财务揭露」（Task Force on Climate-related Financial Disclosures, TCFD）建议之风险管理框架，并参考IFRS永续揭露准则第S2号气候相关揭露，全面鉴别气候变迁对营运所带来的风险、机会及其财务冲击，并推动各项气候变迁减缓与调适行动，以持续降低风险、提升韧性，以开创永续发展的契机。

气候变迁相关治理

▪气候变迁治理及管理架构

华新丽华的气候变迁治理与管理架构由董事会负责最终监督气候相关重大风险，并指导管理策略、关键行动计画及目标执行情况。董事会下设永续发展委员会，由独立董事担任召集人，董事长、独立董事及内部顾问担任委员，负责制订企业永续策略与愿景，推动永续发展相关工作，并定期向董事会报告包含气候变迁议题之永续发展执行情况。永续办公室负责规划及指引公司权责部门辨识并管理气候变迁带来的风险与机会，并定期向永续发展委员会报告气候变迁议题的最新趋势、影响与执行绩效。

针对气候变迁相关职责说明如下：

董事会

董事会为华新丽华气候变迁风险管理之最高决策单位，负责审议整体气候变迁管理政策及重大决议，并监督气候变迁管理机制之有效运作。
审议气候变迁相关风险与机会，并将其纳入年度预算、业务计画及重大资本支出议案中，确保气候变迁议题与公司经营发展紧密结合。

永续发展委员会

每年度向董事会呈报气候风险与机会之评估结果及相关工作进展。
执行董事会审议通过的气候变迁管理政策及重大决议，并透过专责推动中心，落实气候变迁风险减缓与机会开发等行动。

永续办公室

定期追踪国际气候变迁发展趋势相关资讯，提升公司同仁对全球风险趋势与气候变迁的认知。
负责鉴别与评估气候变迁的风险与机会，且定期统筹气候变迁讨论会议，召集风险管理组辨识气候变迁之实体风险、转型风险与机会，提出相应策略并及定期追踪执行状况与目标，持续强化气候风险及机会管理工作。

气候变迁相关风险与机会管理

▪气候变迁相关风险与机会鉴别流程

为有效管理气候相关风险及机会，本公司由永续办公室将气候变迁相关风险纳入企业整体风险管理的追踪范畴，并持续关注会对本公司营运造成冲击之气候风险，包含国际法规规范、极端气候发生情形等，并导入后续财务冲击及管理成本之估算，滚动式调整相关管理机制，以利进一步提出相关因应策略，增加公司营运韧性。

各部门共同进行气候风险的评估，全面性评估相关风险对营运流程当中可能造成的冲击。透过教育训练，说明全球风险趋势与气候变迁、TCFD 发展现况、TCFD评估架构、气候变迁情境设定与衍生之风险与机会，提升同仁对全球风险趋势与气候变迁的认知，引导同仁在不同气候变迁情境设定下，辨认出营运流程中可能面临之气候变迁相关风险与机会，并评估其发生可能性、冲击与影响。

为建立气候风险管理机制并提出因应策略，本公司针对统整后之风险与机会，召开第二次会议，由部门以上主管或瞭解部门业务流程同仁参加，针对各部门辨认出之高风险及高严重度之风险，订定相关风险管理决策，及应采取何种适当管理策略（减少、转移、接受或控制）之参考。

评估准则

▪风险与机会情境模拟结果

华新依循TCFD指引，参考四种气候变迁情境，完成气候相关风险与机会鉴别。

气候变迁相关风险与机会鉴别流程

完成气候风险与机会鉴别后，依照风险或机会的「发生可能性」及「冲击程度」，识别出高风险因子3 项、高机会因子3 项，气候变迁之风险矩阵与机会矩阵如下图：

气候变迁风险与机会管理

注：时间范围之定义：短期：2025 年、中期：2026-2030 年、长期：2031-2035 年

风险 001- 气候极端变化影响上下游供应链及运输

▪冲击说明

极端气候发生频仍，可能导致供应中断，而影响产品交期导致营运中断，失去特定客户或市场，营收下降。

▪情境说明

援引科技部与国家灾害防救科技中心所开发之台湾气候变迁推估资讯与调适知识平台(Taiwan Climate Change Protection Information and Adaptation Knowledge Platform, TCCIP)的预测资料，分别引用最劣情境(SSP5-8.5)及中高排放情境(SSP3-7.0)，评估极端气候严重程度提高的两种情境下对于华新的财务冲击影响。

▪财务影响评估

华新为衡量气候极端变化对上下游供应链及运输的冲击，特别评估相关影响天数与其严重程度。整体潜在财务影响(包含营收递延因素)约占年度总营收的 1.32%。为因应上述风险，华新在 2024 年投入 1.01 亿元作为应对成本，以降低对整体营运的冲击。

风险冲击面向

导致产品交期延宕或断链，导致收入减少及营收递延：

原物料生产稳定性受极端气候影响，尤其铜板、铜条线作为电气导体材料在各行各业中广泛使用，若供应商供货无法及时提供，影响产品无法依客户需求出货，可能导致产品交期延宕甚至产业断链，使营业收入下降。

极端气候变化增加运输成本：

极端气候的发生，将导致运输中断的风险增加，若运输公司可减少运输服务频率，公司因而须要去寻找替代运输方式，将增加额外运输成本。

营运设备受损导致延迟出货：

极端天候可能造成厂房及生产设备受损，导致生产线停摆与物流中断。维修或更换设备所需的额外时间和成本，将增加额外营业成本。

因应策略

强化供应链韧性：

企业落实供应链管理，透过供应商评鉴、稽查及辅导；并增加原物料供货来源，提升供应链韧性。

优化货物仓储：

提升原物料备储量，以降低供应链中断风险，确保生产稳定性；同时透过智能仓储管理系统，优化存货配置与调度，提高库存周转率。

强化风险抵御能力：

采购涵盖极端气候与营运中断相关的保险产品，降低气候灾害对营运可能造成的冲击。
2024 年台南盐水实际发生淹水，导致部分设备损毁，导致延迟出货，所遭损失已由保险全额支付。
为降低未来气候造成冲击，华新采取加高水沟护堤，并确保较少频繁进出的场所确实关闭防水闸门。每年亦定期要求各单位清理各区域水沟淤积，并在防洪演练时进行稽查确认。同时，在日常维护上持续要求各单位避免灰尘与垃圾落入水沟，以维持整体排水系统的畅通。

注：冲击占比以目前可取得之资料及 2024 年因应策略为基准，尚未将潜在的未来科技进展或新增因应措施纳入考量。根据现有资讯推算，预估该百分比将呈现下降趋势。

风险 002- 低碳技术转型的成本

▪冲击说明

为了推动低碳转型，公司持续研发净零相关技术与绿色低碳产品，导致研发成本增加；并汰换既有传统高耗能高排碳设备与燃料，引入高效率低排碳量之设备与燃料，增加资本支出与生产成本。

▪情境说明

在净零的趋势下，各产业的业者均启动净零排放策略，并全面要求价值链降低碳排放量，分别引用IEA于2022 WEO报告中提出的 NZE及中华民国国家自定预期贡献作为，评估本公司可能产生的财务冲击。

▪财务影响评估

华新评估因应国家净零转型，为降低自身产品碳排放之投入，包含低碳技术转型、高能耗设备汰换及使用洁净能源对整体营运之影响。经评估，潜在财务影响占年度总营收0.15%。为因应上述风险，华新在2023及2024年针对该风险投入2.58亿元作为应对成本，以降低对整体营运的冲击。

风险冲击面向

开发并生产低碳排放产品，研发及生产成本提高：

随着全球对减碳议题的重视度日益提升，为确保产品符合环境规范及市场需求，必须投入更多研发资源以开发低碳排放产品，从原料投入、制程改良都将需要额外的研发人力及资金，研发成本提高。

汰换高排放制程设备，营运成本上升：

为降低制程所产生的产品碳排放，逐步淘汰高排放制程设备，并导入低碳或洁净技术。然而，设备汰换与升级涉及高额资本支出，包括购置新设备、调整生产流程及培训人员等，营运成本提高。

因应策略

超前部署先期市场需求：

永续趋势快速变化，市场对低碳技术的需求不断提升，透过提前部署，确保在市场竞争中保持优势，投入额外资源进行研发，精准掌握市场趋势。

提高低碳技术研究及生产效率：

利用数据分析和自动化技术优化生产流程，加速产品开发，并通过精益生产减少浪费，降低成本。同时，与合作夥伴共享资源和知识，共同开发低碳解决方案，分摊研发成本。

风险 003- 政策法规增加温室气体排放成本

▪冲击说明

因应温室气体减量相关法规日趋严格，及温室气体排放定价提高，企业购买再生能源、营运过程中产生的温室气体排放被课征碳税碳费，营业费用增加。

▪情境说明

在净零的趋势下，各产业的业者均启动净零排放策略，并全面要求价值链降低碳排放量，分别引用IEA于2022 WEO报告中提出的 NZE 及中华民国国家自定预期贡献作为，评估本公司可能产生的财务冲击。

▪财务影响评估

华新以国内温室气体排放为基础，并根据国家碳费征收趋势，预估对温室气体排放所投入之成本，对整体营运之影响。经评估，潜在财务影响占年度总营收 0.06%。为因应上述风险，华新在 2024 年投入 3.66 亿元作为应对成本，以降低对整体营运的冲击。

风险冲击面向

温室气体排放成本增加，营业费用增加：

各国政府根据温室气体排放订定碳税碳费政策，企业各地营运据点受不同主管机关监管，包含台湾气候变迁因应法将初步针对特定产业课征碳费，增加营业费用。

内部碳管理成本提高，营业费用增加：

为符合各主管机关法规要求并落实环境永续，需投入更多资源进行温室气体盘查、排放数据稽核、低碳技术研发与导入等工作，其中也包含碳管理系统建置，将额外增加营业费用。

因应策略

低碳技术的研发：

因应减碳要求，积极研发低碳产品，包含开发低碳原料、低耗能的生产过程、回收再生原材料的研发应用，以及将延长生命周期纳入产品研发考量因素。

提高生产效率及能源使用效率：

建置智能高效工厂，使用低碳能源之生产设备与耗材，并透过调整排程，让生产设备维持较高能效，提高生产效率，节省能资源耗用，降低营运成本。

建置再生能源装置：

设置再生能源装置，提升再生能源的发电量能。

购买绿电凭证：

购买再生能源，包含太阳能、风能等绿电，作为温室气体排放的抵减，以减缓碳税碳费产生的财务冲击。

机会 001- 使用更高效能的生产和配销流程

▪影响情境：

华新导入自动化与高效能设备，藉此提升产品产线效率并降低整体营运成本。经评估后，预期可带来相当于年度总营收 1.42% 的潜在财务影响。为实现上述效益，华新于 2024 年投入 3.13 亿元作为相关成本支出。

机会冲击面向

自动化设备减少营运成本：

通过引入先进的自动化设备和技术，优化生产过程，提高生产效率和质量，同时减少人工错误和人力成本。大数据与自动化技术实时监控产线，精确调整生产流程，降低能源消耗和原材料浪费，减少营运成本。

能源使用效率提升减少营运成本：

投资于能源效率较高的设备和采用节能技术可以显着降低企业的能源消耗。例如，使用节能照明系统、高效能的加热、通风和空调系统（HVAC）、以及优化的电机和泵系统，都能够减少能源使用并降低能源费用。此外，采用可再生能源，如太阳能或风能，不仅能减少对传统能源的依赖，也能进一步减少营运成本。

计算产品碳足迹增加营业收入：

准确计算产品的碳足迹并采取措施减少排放，不仅有助于企业实现环境目标，也能增强品牌形象，吸引更多关注永续发展的消费者和投资者。此外，透过参与碳交易市场，企业可以通过出售减排量来获得额外收入。此策略不仅有助于开拓新的营收渠道，同时也鼓励企业进一步投资于低碳和环保技术，形成良性循环。

因应策略

兴建高效工厂：

杨梅厂区导入自动设备，包含自动仓储、自动搬运等系统，减少人工作业，同时配合智慧化作业，实时记录、保留产品进出资讯，提升生产效率及工作场域安全性。

建置自厂再生能源装置容量：

盐水厂区透过安装太阳能板，减少对传统能源的依赖和能源购买成本，有助提升能源自给自足率，并减少碳排放。

强化温室气体排放管理：

定期评估生产和配销流程中的碳排放情况，透过执行节能减排项目，如提升设备效率、优化生产流程和物流规划，可以有效降低温室气体排放，提升整体营运效率。

机会 002- 进入新市场

▪影响情境：

进入再生能源建设市场，例如风力发电、太阳能发电、电动车市场，扩展市场与客户，增加营收。

机会冲击面向

扩大产业销售量，增加营收：

透过自主研发能力，积极布局风力发电、太阳能发电与电动车等洁净能源产业。随着相关市场需求不断攀升，自身产品符合市场需求，进一步拉动销售量与营收成长。

偕同客户共同开发新产业应用，增加市场拓展，有助进入新市场：

为顺应产业趋势并协助客户开启全新业务领域，本公司积极与客户共同开发新兴产业应用。一方面协助客户拓展经营范畴，另一方面亦能增进客户与本公司的合作黏着度，加速进入全新市场。

因应策略

提供谘询服务，以偕同客户产业转型，跨足新市场：

针对现有供应链之需求，以专案形式提供终端试料与技术支援服务，并透过谘询与方案规划，提升终端用户对本公司品牌的认知度。同时，也能挖掘更多转料机会，推动客户与本公司共同成长。

投入新兴市场开发的行销与宣传：

投入产业调研，瞭解潜在供应链需求并开发新的商机。除透过外贸协会推广活动与国内外展览提升曝光度，亦强化品牌形象与知名度，使华新丽华在国际市场更具竞争力。

事业版图扩张，跨产业布局：

持续洞察国际产业趋势，寻找潜力企业及产业进行合作及并购，如义大利子公司CAS持续并购欧洲不锈钢产业链，强化技术及市场优势。同时积极抢进新能源市场，如电动车、海底电缆等，推动事业多元化布局。

机会 003- 使用新能源新技术

▪影响情境：

使用可再生低碳能源，降低温室气体排放风险，有助降低产品的碳足迹，提升产品在市场上的竞争力，增加营业收入。

机会冲击面向

使用可再生能源降低温室气体排放，增加产品竞争力，并减少碳税碳费的冲击：

满足客户对于绿色/低碳产品要求，增加可再生能源的使用，降低营运过程中产生的温室气体排放，降低产品的碳足迹，增加产品竞争力，销货收入成长。

因应策略

建置自厂再生能源装置容量：

设置太阳能装置容量，提升绿电生产比例；评估增加再生能源发电量能，包含风电、生质能、氢电共生等发电量能。

资本投入以提升能源使用效率：

评估氢能燃烧与富氧燃烧导入热处理设备。

气候变迁因应策略

为因应极端气候带来之风险与机会，华新积极展开各项减碳行动，确立集团内温室气体减量目标，并成立节能减排小组，打造绿色低碳营运模式、并透过持续不断的技术创新研发能力，提升绿色制程并精进绿色产品。

气候变迁相关指标与目标

▪温室气体减量

气候变迁目标与达成进度请参阅「1.2能源与温室气体管理」

▪绿色产品

绿色产品相关的研发与应用，包含洁净科技产品营收及研发投入等目标与达成进度请参阅「4.2绿色产品与营运」